Du carbone aux bénéfices : tirer parti du prix interne du carbone pour la croissance des entreprises 

Du carbone aux bénéfices : tirer parti du prix interne du carbone pour la croissance des entreprises 

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Transformez le carbone en argent grâce à la tarification interne du carbone.

Le récent élan généré par l'augmentation des obligations réglementaires et les débats animés parmi les principaux acteurs du changement climatique mondial, tels que le groupe de l'initiative des objectifs basés sur la science (SBTi), pourrait rivaliser avec l'impact sismique de la réglementation commerciale la plus significative de l'histoire, semblable à l'ampleur des tarifs de l'époque de la Grande Dépression. Dans le même temps, SBTi prend l'initiative de développer la compensation aux émissions de Scope 3, et de nouvelles réglementations telles que la Directive sur le reporting de durabilité des entreprises (CSRD) sont sur le point de redéfinir les normes de reporting climatique des entreprises, amplifiant ainsi l'urgence pour les entreprises de s'adapter aux cadres de durabilité en évolution.

Face à la complexité du paysage réglementaire actuel, où la compensation fait l'objet d'une surveillance continue et les coûts s'envolent, que devrait faire une entreprise avisée ? Comme le dit le proverbe, "prévenir vaut mieux que guérir". Chez Plan A, nous privilégions d'abord la prévention, puis nous guidons les entreprises dans leurs parcours de décarbonation. Ce qui est particulièrement captivant, c'est que la protection de la planète peut également se traduire par des profits conséquents pour votre entreprise. 

Pour plus de contexte, plusieurs réunions internes lors de la COP28 entre les principaux acteurs et investisseurs ont suscité une augmentation des investissements mondiaux dans la décarbonation, et même avant cela, les investissements étaient à un niveau record. Selon une évaluation fascinante des opportunités d'investissement mondiales dans la décarbonation par le Forum économique mondial, les investissements en CapEx pour les solutions climatiques ont atteint des sommets sans précédent, estimés à 1,1 billion de dollars en 2022 par Bloomberg NEF et 1,7 billion de dollars en 2023 par l'Agence internationale de l'énergie (AIE). Mais comment pouvez-vous vous assurer que ces investissements dans la réduction des émissions offrent des avantages financiers et environnementaux à long terme ? Cet article peut vous aider à trouver vos réponses.

L'EBITDA de la décarbonation : Le "Pourquoi" de la prévision de vos coûts de réduction des émissions

La décarbonation s'est révélée être une stratégie mondiale de création de valeur qui peut accroître la compétitivité-coût à long terme. Des preuves suggèrent également que 40% des actions de réduction dans la décarbonation de la chaîne d'approvisionnement impliquent des coûts faibles, tels que l'efficacité énergétique et les énergies renouvelables, par rapport aux investissements coûteux, tels que le changement de carburants ou la capture du carbone. 

En parlant de création de valeur, de nombreuses entreprises ont déjà exploité le potentiel de la tarification interne du carbone, reconnaissant son pouvoir de générer des transformations significatives. Philips, par exemple, utilise un compte de profit et perte environnemental (EP&L) pour mettre en lumière les préoccupations environnementales principales et les opportunités d'innovation, dans le but de réduire l'empreinte environnementale de leurs produits et solutions. Notamment, les produits et solutions conçus selon des principes écologiques et respectueux de l'environnement ont contribué à près de 72% du chiffre d'affaires de Philips en 2022, ce qui représente une augmentation substantielle par rapport à l'année précédente. Dans un autre exemple, Schneider Electric a lancé le Projet Zéro Carbone, qui vise à réduire l'empreinte carbone de sa chaîne d'approvisionnement en collaborant avec ses 1 000 principaux fournisseurs. Parallèlement, Schneider tire parti des enseignements de ses initiatives de décarbonation pour développer de nouvelles sources

Les cabinets de conseil en transition climatique et en gestion des risques ont constamment souligné l'efficacité de l'intégration d'un prix interne du carbone dans la planification de la transition climatique pour renforcer la durabilité et la résilience des entreprises. Selon les informations intéressantes de KPMG, il existe une corrélation entre les entreprises utilisant un prix interne du carbone et des scores ESG élevés, notamment dans les secteurs des soins de santé, du pétrole et du gaz, et de la banque (voir l'exposition ci-dessous). 

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Exposition 1
Crédit : KPMG

D'autre part, McKinsey a répété à plusieurs reprises l'importance de la tarification interne du carbone dans ses rapports d'analyse, mettant en évidence comment les entreprises peuvent réduire leur Courbe d'abattement du coût marginal (MACC) en agissant rapidement sur les mesures d'abattement. Selon l'analyse de McKinsey pour 2022, on observe une hausse de l'adoption de la tarification interne du carbone dans tous les secteurs, avec neuf secteurs enregistrant une augmentation moyenne de 10 % ou plus entre 2019 et 2021. Cependant, il y a encore beaucoup de place pour amélioration, notamment dans les secteurs à forte émission. Prenons par exemple le secteur industriel. Bien que la tarification interne du carbone ait connu une croissance de 12 %, elle ne concerne encore que 38 % des 100 premières entreprises (voir l'exposition ci-dessous). Dans les secteurs de l'énergie et des matériaux, qui contribuent conjointement à environ 60 % des émissions mondiales de CO2, seulement 50 % ou moins des plus grandes entreprises ont adopté la tarification interne du.

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Exposition 2
Crédit : McKinsey and Company

Trouver le bon prix pour votre carbone : Le "Comment" de la prévision de vos coûts de réduction

Selon le CDP, un prix interne du carbone est une façon de tirer parti des opportunités à faible émission de carbone tout en veillant à ce que les rendements des investissements soient intelligents et judicieux. Beaucoup commencent par utiliser le prix interne du carbone pour refléter le coût des émissions futures dans les décisions d'investissement, améliorant ainsi efficacement l'économie des projets à faible émission tout en pénalisant les projets à forte émission. Cela aide les entreprises à constituer un portefeuille d'actifs à faible émission de carbone prêt pour l'avenir. Pensez simplement aux avantages de pouvoir prévoir à l'avance les coûts futurs liés au changement climatique au lieu de les découvrir plus tard et de dépenser des millions pour réduire les émissions et les compenser. Les entreprises innovantes cherchent à tirer profit de leurs efforts de réduction des émissions tout en maintenant des bénéfices solides dans l'ensemble. Les entreprises peuvent également fixer leur propre prix interne du carbone, comme le recommande le CDP, et l'intégrer directement dans toutes leurs décisions d'invest.

C'est une logique simple - si vous êtes informé des lourds dommages financiers futurs pour votre entreprise liés aux actifs à forte intensité carbone, vous repenserez votre parcours d'investissement traditionnel. C'est là que le prix fictif entre en jeu. En incorporant un prix fictif dans leurs décisions d'investissement en immobilisations et d'exploitation, les entreprises peuvent réduire leurs coûts futurs importants de compensation si elles sont planifiées de manière stratégique. Le prix fictif implicite ou interne est généralement calculé à l'aide d'un prix fictif. Mais qu'est-ce qu'un prix fictif ? Un prix fictif est la valeur monétaire qu'une entreprise attribue à ses émissions de GES par tonne, utilisée pour évaluer le coût potentiel ou l'avantage de différents investissements de décarbonation. Il peut également s'agir d'un prix réglementaire, déterminé par le biais d'une taxe carbone externe ou du prix des compensations sur les marchés volontaires. Certaines entreprises utilisent également le MAC.

Pour accélérer le processus de réduction des émissions des actifs existants, une bonne pratique, autre que l'établissement d'un prix fictif, consiste à facturer une taxe carbone sur chaque actif. Cela implique de relier les émissions à la performance des participations individuelles dans les évaluations de profits et pertes (P&L). En fonction du modèle de tarification carbone interne utilisé, l'argent généré par ces taxes peut être réparti dans le temps pour financer les efforts visant à réduire l'empreinte carbone de chaque actif et investir dans de nouveaux projets bas carbone. De plus, les entreprises peuvent inclure le prix du carbone interne dans leurs processus d'achat de matériaux, d'utilités et de services qui produisent beaucoup d'émissions pour diminuer les émissions provenant de sources indirectes et encourager les fournisseurs à décarboner. 

Lier la nécessité d'un prix interne du carbone dans les investissements de décarbonation à la prévention des coûts futurs de compensation n'implique pas que le prix du carbone contrôlera automatiquement les émissions de votre entreprise dans le vide. Cependant, ce prix peut vous alerter sur les risques climatiques futurs si vous n'agissez pas dès maintenant. En tant que bonne pratique du marché, il s'agit d'une incitation à entreprendre un voyage de décarbonation bien planifié. 

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